Виды страхования

Социальное страхование включает в себя: обязательное пенсионное страхование, на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет поступлений взносов от: работодателей, работополучателей и за счет государственных дотаций. Разные виды страхования при этом имеют особенности в области уплаты взносов и выплат при наступлении страховых случаев.

Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый верхний предел доходов работника, свыше которого сам доход освобождается от уплаты взносов. Взносы по этому виду социального страхования выплачиваются работником и работодателем в равных долях.

Страхование на случай болезни. Здесь также взносы уплачиваются в равной доле работником и работодателем, также устанавливается некоторый предел дохода работника, но превышение которого может привести уже к освобождению от обязанности застраховываться, хотя для работника предоставляется право страхования на добровольной основе.

Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием), причем размер взноса исчисляется, исходя из общей суммы заработной платы и жалованья предприятия.

Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение поровну размера взносов между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого он уже не подлежит "обложению".

Общее регулирование системы социального страхования, включая определение последовательности его стадий, организацию, финансирование и подсудность, осуществляется с помощью действующего Кодекса социальных законов. Социальное страхование существует в Германии более 100 лет и постоянно совершенствуется в соответствии с изменяющимися условиями жизни. Действует оно на принципах солидарного сообщества.

Размер взносов по обязательному государственному пенсионному страхованию составляет 17,7% от дохода, который подлежит обложению взносами. Распространяется этот вид страхования прежде всего на работающих по найму. В его рамках предусмотрено получение следующих видов пенсий: на случай утраты профессиональной трудоспособности, по нетрудоспособности, по старости, вдове (вдовцу) умершего, круглым и наполовину сиротам.

Возраст для получения пенсии по старости, как правило, составляет 65 лет, но женщины или безработные могут получить право на такую пенсию при достижении 60 лет. Предусмотрены и некоторые иные параметры для получения права на пенсию, в том числе: минимальный срок для уплаты взносов - он составляет 60 мес. для всех видов пенсий; чтобы выйти на пенсию в 60 лет необходимо в течение последних 1,5 лет по меньшей мере 52 недели быть безработным либо в течение последних 10 лет - 8 лет уплачивать обязательные взносы по пенсионному страхованию.

Для лиц свободных профессий, для домохозяек, самозанятых предусматривается добровольное пенсионное страхование, также включающее некоторые правила по уплате взносов: минимальный срок в 60 месяцев и регулярность их уплаты. Разработан диапазон размеров взносов от некоторого минимума до максимума, от чего зависит и размер пенсий. Причем, для тех, кто выплачивает взнос в размере равном 12-ти минимальным, регулярность уплаты не столь категорична в ее обязательности, предусматривается также динамика в повышении размера пенсий.

Размер государственных пенсий по старости составляет примерно 45-60% от последнего "чистого" дохода - в данном случае здесь подразумевается доход, не превышающий предела, с которого исчисляются взносы. Такой же размер пенсий назначается по нетрудоспособности, по утрате же профессиональной трудоспособности - пенсия, как правило, равняется 30-45% от прежнего "чистого" дохода. Пенсия для вдов и вдовцов может предоставляться в следующих случаях: при воспитании ребенка; при достижении 45 лет, при том что претендующий на ее получение является нетрудоспособным - размер ее составляет порядка 60% от дохода умершего супруга. Пенсии круглым сиротам равны 20%, а наполовину сиротам - 10% и исчисляются они от размера пенсий, на которые мог получить право умерший.

При этом необходимо учитывать, что повлиять на размер получения пенсии при обязательном государственном пенсионном страховании практически невозможно, разве что размером своих доходов, и то здесь предусмотрен некоторый предел. В добровольном же страховании размер пенсий можно регулировать размером уплачиваемых взносов.

Государственная пенсия подлежит налогообложению - в так называемой доле доходов, которая составляет 24% от пенсии, т.е. налоги вычитаются из 24% размера пенсии и это происходит в случае, если у пенсионера имеются другие доходы, облагаемые налогом.

Другим видом обязательного государственного социального страхования является страхование на случай болезни. Функции его осуществляются больничными кассами, подобными тем, которые существовали в дореволюционной России, - они являются "правовыми корпорациями самоуправления"¹⁰⁹. Страхованию подлежат следующие категории граждан: рабочие, служащие, учащиеся в системе профессионального обучения ( и получающие оплату за труд), получающие пособие по безработице, деятели культуры и искусства, инвалиды, пенсионеры, студенты. Освобождаться от обязательства страхования данным видом могут те работающие, у которых 76% дохода превышает верхний предел для начисления страховых взносов, а также чиновники, самозанятые и малозанятые, что оставляет за ними право участвовать в добровольном страховании на случай болезни.

О страховании от несчастных случаев в целом население мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно работодателем для работающих по найму. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам, как возмещение понесенного работником ущерба.

Страхованию от несчастных случаев подлежат: все работающие на основе трудовых, служебных или ученических договоров; надомники, кустари, в том числе и взрослые члены их семей, участвующие и помогающие им; "дети", посещающие детские сады, школы, вузы; занимающиеся строительством собственного дома или жилья и некоторые др. При этом к несчастным случаям на производстве присовокупляются произошедшие по пути на работу (детсад, школу, вуз) и по пути возвращения с нее к дому; причем признание факта наступления страхового случая может происходить даже при "отклонении от прямого пути между местом жительства и работой"¹¹⁰, если к тому была необходимость.

В специальном каталоге, разработанном Правительством ФРГ, содержится обширный перечень профессиональных болезней и видов несчастных случаев, относимых к данному виду социального страхования.

Возмещение по страхованию от несчастных случаев осуществляется в виде: лечения, помощи в овладении новой профессией, компенсационного пособия или денежной помощи, пособия на похороны, пенсии по случаю утраты кормильца. Размер страхового возмещения, как правило, дает достаточный уровень обеспечения при всех формах несчастных случаев на производстве.

В мировой практике чаще используются дифференцированные нормы страховых выплат, которые исчисляются в зависимости от уровня травматизма и профессиональных заболеваний, полученных вследствие вредности производства, и определяются для каждого конкретного предприятия помимо норм, разрабатываемых для отрасли в целом. Такой подход оказывает стимулирующее действие на руководство предприятия: чтобы снизить размер страховых взносов, должны улучшиться условия труда, уменьшиться вредность производства и число несчастных случаев.

Дифференциация страховых тарифов бывает значительной. Она включает и карательные, и поощрительные меры. Например в ФРГ она колеблется в среднем от 0,6 до 16% от фонда заработной платы предприятия, в Финляндии - от 0,3 до 11%, в Японии - от 1 до 15%, в Испании - от 0,9 до18%. Чаще размер страховых тарифов занимает промежуточное положение - 2-6%.

Следует подчеркнуть, что страховой тариф по этому виду социального страхования состоит из двух частей: постоянной, отражающей степень вредности производства отрасли, и переменной, учитывающей особенности конкретного предприятия. Постоянную величину тарифа платят все предприниматели, ее размер обусловлен строгими расчетами, основанными на анализе уровня технического развития отрасли, используемых в ней технологий и материалов, наносящих вред здоровью, предотвратить который на данном этапе научно-технического развития не представляется возможным. Для определения степени вредности производства разрабатываются так называемые классы риска, по которым не реже одного раза в пять лет пересматриваются рассчитанные тарифы.

В некоторых странах разработаны шкалы риска и соответствующие им тарифы. В Швейцарии, например, существует 10 классов риска, по которым распределяются все предприятия, в Норвегии - 9 классов, а в ФРГ обычно используется 3-6 классов, но с учетом того, что эти классы устанавливаются страховыми товариществами, их количество может доходить до 10.

Помимо постоянной величины как части совокупного тарифа, который определяется в соответствии с разрабатываемыми шкалами риска, необходимо "упомянуть о несомненно положительных сторонах использования так называемой "шкалы ретроспективной оценки состояния безопасности", размер выплат по которой увязывается с уровнем травматизма и профессиональной заболеваемости на конкретном предприятии за предшествующий период"¹¹¹.

Тарифы для фирм численностью 300 и более работников могут носить "индивидуальный" характер, т.е. их страховые выплаты могут в полной мере отражать реальный уровень издержек, связанных с несчастными случаями на производстве и с профессиональными заболеваниями за истекший год. Более мелкие фирмы, где работают до 20 человек, как правило, используют общенациональный "коллективный" тариф, рассчитанный на базе данных соответствующей отрасли либо профессии, так как это много проще и удобнее. Предприятия с промежуточной численностью работников могут использовать как коллективный, так и индивидуальный тарифы.

В качестве экономического стимула применяется "шкала заслуг", в которой предусмотрены система скидок, снижение размеров взносов, и даже премии, если предприятие снизило степень вредности производства, улучшило условия труда. Но в этой шкале предусмотрено и увеличение размеров взносов, если условия труда и производства на предприятии ухудшились.

В Швейцарии, согласно действующему законодательству, получаемые от штрафных санкций средства направляются на проведение компаний по безопасности труда, на соответствующие научные исследования.

Так, несмотря на многообразие подходов к обеспечению безопасности условий труда, общая схема установления размеров взносов по социальном страхованию от несчастных случаев на производстве следующая:

- разработка групп риска для различных отраслей производства, профессий;

- размер взноса предприятия устанавливается, исходя из его принадлежности к какой-либо группе риска и из размера его фонда заработной платы;

- повышение или понижение размера страхового взноса относительно принятого тарифа для данной группы риска зависит от увеличения или уменьшения количества заболеваний и несчастных случаев на предприятии по сравнению со средним, принятым для этой группы риска показателем. Размер поправки определяется многими параметрами: количеством несчастных случаев и их тяжестью, включая возможные последствия (инвалидность, смерть), размером возмещаемого по ним ущерба, и др.

Практика применения поправок к размеру страховых тарифов различна: используются или скидки, или надбавки, или и то, и другое. Крупные предприятия могут себе позволить "дополнительные страховые накопления и скидки" с тем, чтобы "накапливать значительные суммы"¹¹², которые с успехом могут расходоваться на дальнейшее улучшение условий труда.

Интересна практика страховых товариществ, действующих в ФРГ. Они дополнительно наделяются правом накладывать большие штрафы: если доказано грубое нарушение работодателем закона по охране труда, в результате чего произошел несчастный случай, "то товарищество страхователей может потребовать от него уплаты всей суммы причиненного ущерба"¹¹³.

Таким образом, опыт работы систем социального страхования от несчастных случаев на производстве в разных странах показал их высокую эффективность. Это обусловлено действием экономического механизма системы. Он обеспечивает высокий уровень социальной защищенности трудящихся, а также стимулирует работодателей к дальнейшему улучшению условий труда на производстве.

И наконец, страхование по безработице, в котором содержится "изобилие обеспечений для работополучателей"¹¹⁴: обеспечение рабочими местами, денежные выплаты безработным, пособия частично безработным, оказание помощи в круглогодичной занятости - в строительстве, выплаты за простои в плохую погоду, меры по переобучению и дальнейшему трудоустройству, финансовая помощь безработным, "впавшим в состояние бедности", выплаты 3-х месячных пособий перед ликвидацией предприятия-банкрота, которое неспособно самостоятельно финансировать недополучение заработка и др.

Для получения права на выплаты по данному виду страхования безработный должен пройти соответствующую регистрацию на бирже труда, как ищущий работу. Но можно и заранее подать заявление - при объявлении предприятия об окончании вашей работы на данном предприятии по различным причинам (это, как правило, осуществляется) и таким образом увольняющийся получает возможность регистрации на бирже труда и тем самым - избежать возможного перерыва в получении средств для существования.

* * *

Таким образом, можно увидеть определенное сходство в системе социального страхования, по меньшей мере с той, которая существовала в начале ХХ века в России и которую необходимо возрождать сегодня. Сравнивать современную российскую и немецкую системы государственного обязательного социального страхования весьма сложно по многим причинам; немецкая шлифовалась в течение века, хотя и должна была претерпеть изменения, вследствие Второй мировой войны, слияния с бывшей ГДР. Российская же система формируется в условиях глубоких социально-экономических и политических реформ, и законодательство в области социальной защиты сегодня находится в стадии разработки и бурного обсуждения заинтересованными сторонами. Но такой опыт не представляется лишним учесть, тем более, что он отчасти перекликается с вносимыми предложениями по построению новой системы социального страхования.

Может быть также интересен и опыт так называемого личного страхования, которое используется как обязательная форма обеспечения социальных гарантий для некоторых видов профессий, обозначаемых как свободные; к ним причисляются самостоятельно работающие: бухгалтеры-ревизоры, нотариусы и др. Личным страхованием обеспечивается защита понесенного ими ущерба, причиняемого другими лицами при осуществлении профессиональной деятельности.

ГЛАВА 5

Общий концептуальный подход к

построению системы социального страхования

Социальная политика государства

Развитие рыночных отношений сопровождается глубокими изменениями в отношениях собственности, инфляции, ростом цен, снижением уровня и качества жизни занятых в государственном секторе экономики, безработицей, появлением значительного числа бедных, которые не в состоянии по различным причинам обеспечить себе даже минимальный уровень жизни и т.д. Рынок неизбежно приведет к появлению разнообразных форм занятости, и к изменению в социальном статусе тех или иных категорий трудящихся, к различиям в уровне доходов. Различия могут нарастать не только между группами трудящихся, но внутри одних и тех же групп.

Учитывая все вышеуказанные обстоятельства, заметим, что особенные трудности при выработке и реализации социальной политики, ее субъекты будут испытывать в переходный период, когда создаются исходные предпосылки рыночных отношений и когда старые экономические и социальные структуры оказываются недееспособными. В этот период традиционная стратегия социального обеспечения не только не может быть отменена, а напротив она должна наполниться новым, более строгим содержанием. Её сущность, как известно, состояла в том, чтобы создать некоторые социальные гарантии тем группам, которые нуждаются в поддержке государственного сектора экономики. Указанная стратегия в условиях переходного периода станет более «строгой», если будут введены и будут действовать механизмы индексации, компенсации, прожиточного минимума. Но уже сейчас должны закладываться и развиваться предпосылки и основы другой, по существу новой, стратегии социальной политики, стимулирующей, которая в полной мере будет сформирована и задействована на этапе становления рынка на собственной основе и этапе его закрепления и свободного развития. Стимулирующая стратегия предполагает включение интересов различных групп в выработку и осуществление социальной политики.

Говоря о стратегических целях социальной политики, следует иметь в виду, что они должны быть направлены не только на создание минимально гарантированного уровня потребления, благосостояния всех социальных групп, но также и на обеспечение возможностей каждой группе выходить за счет собственной трудовой и общественной активности за пределы минимального уровня потребления. Одной из основных целей социальной политики на следующих этапах развития рыночных отношений должно стать смещение акцентов с господствовавшей ориентации социальной политики, состоявшей в усилении роли государственных органов в решении социальных проблем на новую, «рыночную» ориентацию, суть которой можно сформулировать как развитие механизмов самообеспечения разных слоев населения при решении социальных проблем. Другими совами, чем быстрее развиваются рыночные отношения и сам рынок становиться на собственную основу, тем больше и эффективнее происходит отказ всё большего числа трудящихся от услуг государственного сектора социального обеспечения и страхования.¹¹⁵

Государственную социальную политику детерминируют ни цели государства, ни ее ориентация на свободу и справедливость, ее определяют экономическое состояние и противостояние социальных классов, положение которых в действительности не дает возможности необходимому воспроизводству физических и духовных сил, то есть производительной способности. Отягощенность нуждой заставляет социальный класс выдвигать требования и достигать положительных результатов в их реализации в социальной политике государства. Они же осуществляют и контроль за состоянием социальной политики, за ее адресатами. Поэтому государственную социальную политику можно представить как баланс сил, как степень согласия по текущим и перспективным решениям, программам социального устройства и переустройства. В соответствии с этим можно обозначить первый круг проблем теории социальной политики.

К ним относятся:

• социальные условия жизни социальных групп, классов, структура социальных условий, различительные признаки, границы минимальных и максимальных условий жизни, проблемы человеческих потребностей вообще и социально-политических потребностей в частности, структура потребностей, проблемы соответствия структуры потребностей и структуры условий жизни;

• социальная стратификация общества, ее признаки, социальные группы и социальные классы, ресурсное состояние групп и классов, динамика социально-классовых структур, роль классов в становлении и развитии самой социальной политики;

• роль государства в изменении отношений социальных классов к условиям своей жизни или социально-экономическому положению, правовое оформление этих отношений, проблема форм собственности.

Теория социальной политики, осмысливая практику государства по конструированию социального пространства, останавливается в первую очередь на проблемах, возникающих в результате взаимодействия социальных групп, классов со своими условиями жизни. Определяющими в данном взаимодействии являются условия жизни. Измененные условия жизни оказывают иное воздействие, каковым оно будет - это вопрос конкретно-исторический и зависит от соотношения социальных сил. И из этих непрекращающихся воздействий складывается процесс, в который вмешивается государство, определяя его политически.

Политика, используя свои властные полномочия, делает этот процесс общественно значимым, охраняя его от тех или иных случайностей или посягательств со стороны выделившегося экономического интереса, обособившегося и стремящегося стать всеобщим. Условия жизни в их объективном значении представляют собой интерсубъективную или отчужденную потребность. Само отчуждение может быть понято двояко: как естественно-природное отчуждение и как социальное отчуждение. С развитием общества тенденция взаимодействия человека и его условий жизни представлена таким образом, что социальное отчуждение в большей степени определяет это взаимодействие.

Парадокс заключается в том, что природа становления индивида опосредованы развитием средств производства и богатством коллективного их использования. С обществом, с его отдельными структурами современному индивиду приходится сталкиваться как носителю ограниченных ресурсов и способностей. Даже развитое право не дает возможности индивиду быть в полной мере защищенным от экономических и социальных рисков. Рассматривая условия жизни в социально-политическом аспекте, речь должна идти не обо всех условиях жизни индивида или социальной группы, а только о тех, которые находятся в непосредственной близости к ним, которые присваиваются ими и делаются своими собственными.

Рассмотрение условий жизни может быть представлено традиционной схемой, которая полагает выделять материальные и духовные условия жизни, на усвоение которых направлена человеческая деятельность с целью удовлетворить свои потребности. И нетрадиционной, которая полагает условия жизни как собственность. Если мы рассматриваем собственность как владение, распоряжение и пользование вещью, предметом, духовными ценностями посредством права или на основе права владеть, пользоваться и распоряжаться, то это есть собственность в ее классическом представлении.

Однако имеет место расширительная трактовка собственности, которая помимо права на владение, распоряжение и пользование, добавляет право на владение деньгами не только в форме сбережений, на собственность в форме правовых претензий в отношении личного страхования жизни, а также социальном страховании.

Социальные условия жизни индивидов, социальных групп, классов, представленная в виде собственности, дают нам возможность рассматривать взаимодействие индивидов с условиями своего собственного существования, закрепленными в праве, а социально-политическое пространство как совокупность удерживаемых по праву в своей собственной орбите условий жизни. Понятно, что на эту способность достаточное влияние оказывает государство, определяя каждому индивиду или социальным классам вещные и духовные компоненты. Изменение прав влечет за собой изменения в составе собственности, расширение или сужение свобод по удовлетворению потребностей. Осознание этого со стороны социальных групп, классов и индивида усиливает претензии к другим группам или классам, которые отличны от первых своим собственным социальным состоянием.

Однако эти претензии все в большей степени относятся на счет государства, так как оно, являясь единственным субъектом права, определяет социальные границы существования социальных групп, классов и индивида. Поэтому к первой группе задач теории социальной политики относятся проблемы определения собственности, ее границ, особенно в ее минимальном выражении, структуры собственности, ее функций и влияния на политическую, экономическую и социальную активность социальных групп, классов и индивидов. Регулирование отношений между социальными группами, классами посредством политического инструментария, проблемы, возникающие в результате этого, необходимо отнести ко второй группе задач теории социальной политики. Здесь можно говорить о проблемах, связанных с конкретной политической деятельностью государства, осуществляемой в виде различных политик, направленных на социально-политическое состояние социальных групп, классов и индивидов. Во второй круг задач входят проблемы теоретического осмысления политической деятельности государства в социальной сфере.

Имея своим собственным объектом социальные условия и потребности людей, социальная политика требует теоретического осмысления, как тех, так и других. Значение условий жизни в формировании жизнеспособности индивидов велико и сегодня никем не оспаривается. Однако воздействие социальной политики, и в этом ее особенность, осуществляется не на сами потребности, а на условия их удовлетворения. Не будь подобного открытия в эпоху Просвещения, вряд ли возможно было развитие западных обществ по капиталистическому пути, ибо это открытие позволяло изменить представления государства о своей сущности, изменить параметры воздействия государства на гражданина, поставив последнего в зависимость не столько от права, сколько от его же экономического положения. В подобного же рода зависимости для государства есть некоторые неудобства, которые порождаются экономическим развитием, а тем самым развитием потребностей, которые постоянно выступают субъективным основанием изменения условий жизни людей. Поэтому изучение потребностей человека, их структуры и определителей этих потребностей для государства с течением времени становится важной задачей. Это заметно по государственной статистике, которая непременным образом учитывает структуру потребления, уровень доходов и структуру доходов, состояние структуры имущества, а тем самым состояние социально-классовой структуры общества, его социально-профессионального состава.

Специфика потребностей должна быть учтена рыночной экономикой и услугопроизводящим обществом. Все виды социально-политических потребностей могут быть рассмотрены как некоторые социальные издержки, которые общество, а точнее государство, хочет оно того или нет, обязано выплачивать тем, кто не может быть включен в социально-экономическую жизнь, либо по причине своей слабости, либо по причине природных аномалий, либо по причине особых свойств общества, которое основано на рыночной экономике и конкуренции, общества, которое не может существовать без безработицы и дешевой рабочей силы, подверженной постоянному риску уменьшить свой доход от изменившейся конъюнктуры, общества, которое не может не существовать без политической нестабильности и конфликтов, разрешающихся военным путем, общества, которое, внедряя демократию, требует за это большую плату: ухудшением условий жизни большинства своих членов.

Человеческая история в этом смысле представлена как история развития потребностей человека, производства и государства. Эти социально-политические потребности, которые, нося общественно-необходимый характер, в меньшем или большем объеме зафиксированы в конституциях в виде прав политического, экономического, социального и духовного характера. Ни отдельно взятый индивид, ни классы не могут вступать во взаимодействие с государством и всей разветвленной государственной системой непосредственно. Это взаимодействие осуществляется на уровне социальных и политических институтов. Результатом взаимодействия подобного рода и является социальная политика государства как фиксация того, что та или иная социальная потребность начинает приобретать всеобщий характер, становится политической.

Социальные институты, получая легитимность благодаря существующему праву граждан создавать всевозможного рода объединения, коалиции, союзы отражают единый интерес того или иного класса, социальной группы, который базируется на тождественных материальных условиях удовлетворения потребностей физического существования. Специфика дифференцированной потребности, выраженная в таких же дифференцированных условиях, с необходимостью ведет к консолидации, солидарности и объединению интереса, оформлению его в социальных институтах. Существенным является то, что эти объединения вырастают из постоянного антагонизма интересов, из постоянного внешнего давления на позицию индивида или социального класса в социальном пространстве, ограничивающего их права и собственность. Это постоянство антагонизма есть результат взаимозависимости и взаимодействия социальных классов, чьи тождественные условия материального существования определяют особые социально-политические потребности класса. Осознанность групповых, классовых потребностей влечет за собой оформленность этих потребностей в социально-политическую потребность, выраженную в социальных институтах различного характера.